Схемы обналички денег через ИП, их выявление и ответственность

Обналичивание денег – это перевод денежной массы из безналичного состояния в наличные денежные средства. Данный процесс может осуществляться законным способом, путем снятия налички с банковского счета в ограниченном количестве и уплаты определенного процента за проведение данной операции.

Существуют и незаконные способы обналичивания, которые не приветствуются государством и предполагают уголовную и административную ответственность. Рассмотрим немного подробней ситуацию с отмыванием денег через ИП, в том числе – расскажем о наказаниях, которые предусмотрены за эту незаконную деятельность.

Алгоритмы обналички денежных средств

Существует немало схем для проведения незаконного обналичивания денег:

  • наличные средства выдаются «под отчет» руководителю или доверенному сотруднику и затем списываются при покупке какого-либо товара или услуги по чрезмерно завышенной цене;
  • создается счет на физическое лицо, на него переводится определенная сумма денег. Затем деньги снимаются, а счет закрывают;
  • использование мошеннической схемы по обналичиванию материнского капитала путем оформления фиктивной сделки купли-продажи недвижимости.

Подробнее о схемах обналичивания денежных средств мы рассказываем в отдельной статье https://lexconsult.online/7093-shemy-obnalichivaniya-denezhnyh-sredstv

Схема обналичивания денег через ИП

Выбор алгоритма обналички посредством ИП является наиболее распространенным. Это связано с тем, что граждане, имеющие статус ИП, могут переводить денежную массу из безнала в наличку практически без ограничений.

Схема действий очень проста, формула «Деньги – товар, товар – деньги» действует и в данном случае:

  • создается новое ИП, либо задействуется уже существующее;
  • инициатор сделки покупает у ИП какой-либо товар или услугу, перечисляя оплату на банковский счет ИП. При этом данный товар могут быть фиктивными, либо иметь чрезвычайно завышенную стоимость. ИП, для того чтобы не вызвать подозрений, уплачивает налоги за минимальную или вовсе фиктивную деятельность;
  • затем инициатор продает ИП товар, за который тот расплачивается наличными деньгами, снятыми со своего счета. Товаром может выступать что-либо, ценность которого трудно определить в денежном выражении. Допустим, инициатор продает интеллектуальную собственность, например эту статью, оценив ее в 100 тыс. рублей.

    Другой вариант данного этапа обналички: ИП снимает необходимую сумму со своего счета и просто передает ее инициатору сделки за определенное вознаграждение;

  • все, схема закрыта – инициатор в нашем примере обналичил 100 тыс. рублей, ИП – получил оговоренное вознаграждение. Если сумма обналички особо крупная, то, как правило, ИП после проведения такой сделки попросту аннулируют (закрывают). Если проводимые суммы невелики, то ИП продолжает свою деятельность, зачастую даже не фиктивную.

Приведем еще одну схему обналички через ИП:

  • инициатор сделки проводит предоплату за какой-либо товар или услугу безналом на счет заранее созданного ИП;
  • ИП снимает полученные деньги и отдает их заказчику аферы;
  • затем ИП закрывается, не поставляя товар покупателю.

Незаконность такого рода сделок может быть выявлена только при проведении специального расследования.

Методы выявления преступных схем

Уходя от уплаты налогов, недобросовестные налогоплательщики наносят существенный урон государственной казне. Именно поэтому налоговая служба всеми доступными и законодательно разрешенными методами выявляет таких правонарушителей.

Используются следующие способы выявления незаконного оборота денежной массы через ИП:

  • отслеживание истории операций, проходящих через банковские счета ИП;
  • камеральная и стандартная проверка документов ИП, в том числе, на приход и расход товара или предоставления услуг.

Кроме того, подозрения налоговых и следственных органов могут вызвать такие факты, связанные с деятельностью ИП:

  • разовый или очень непродолжительный период деятельности ИП;
  • открытие счетов в банках, территориально отдаленных от юридического адреса ИП;
  • перечисления на счет ИП за оплату товаров и услуг, не относящихся к сфере его деятельности;
  • отсутствие реальной деятельности ИП.

При выявленном обналичивании суммы более 600 тыс. рублей, в соответствии с Федеральным Законом (ФЗ) РФ за № 115 от 07.08.2011 года (ст. 6), обязательно проведение проверки юридической чистоты осуществленных сделок, которая инициируется налоговой службой или следственным комитетом.

Как обналичиваются деньги через возмещение НДС и откаты — смотрите видеосюжет:

Ответственность и меры наказания

Незаконное обналичивание денег через ИП попадает под юрисдикцию Уголовного Кодекса (УК) РФ. Проанализируем, чем грозит обналичивание денег через ИП и последствия, которые наступают для инициатора преступной схемы и исполнителя данной аферы.

Участник преступной схемы Статья УК РФ Деяние Меры ответственности
Инициатор аферы (субъект, отмывающий деньги) 199 уклонение от уплаты налогов до 6 лет лишения свободы
327 изготовление поддельных документов до 4 лет лишения свободы
Исполнитель (ИП) 171, ч. 2 174, ч. 3, 4 199.2
незаконное предпринимательство при создании фиктивного ИП в составе организованной группы отмывание денег, полученных преступным путем, в составе преступной группы сокрытие средств, из которых должны уплачиваться налоги
до 5 лет лишения свободы до 7 лет лишения свободы до 5 лет лишения свободы

Как видно из таблицы, меры наказания за незаконную обналичку довольно суровы как для инициатора аферы, так и для ее исполнителя.

Хотите получить больше информации? Задавайте вопросы в комментариях
Scroll to Top